上个月工资到这个月15号再发，上个月的个人所得税需要计提吗

Lnj 追问

2020-01-14 15:17

有个人所得税的，

邹老师 解答

2020-01-14 15:18

你好，那就需要做计提分录的

Lnj 追问

2020-01-14 15:20

借:应交税费-个人所得税 贷:应付职工薪酬 是这样子计提吗

邹老师 解答

2020-01-14 15:22

你好，计提是这样做（你的分录刚好搞反了）
借；应付职工薪酬，贷；应交税费-个人所得税

Lnj 追问

2020-01-14 15:23

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-01-14 15:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Lnj 追问

2020-01-14 15:52

老师，我还是有点不明白，您这个分录应该是已经支付了工资的呀

邹老师 解答

2020-01-14 15:53

你好
借；应付职工薪酬，贷；应交税费-个人所得税
这个是计提个人所得税啊，没有支付工资啊，如果是支付工资那贷方应当是银行存款或库存现金科目才是的

Lnj 追问

2020-01-14 15:59

是哦，公司给一个员工已经交了社保和公积金了，可是这个员工没上几天班就离职了，公司没给他发工资，那这个公积金和社保费用要怎么处理呢

邹老师 解答

2020-01-14 16:00

你好，公积金和社保费用
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—公积金，社保费用
借；应付职工薪酬—公积金，社保费用 ，     贷；银行存款等科目