新办有限公司，第一个月做账。12月拿的营业执照，这个月（1月份）要申报个人所得税，那么工资如何处理？先做付上个月工资。再计提本月工资？

包儿 追问

2020-01-14 15:29

不是先计提工资再支付吗？

包儿 追问

2020-01-14 15:30

那支付上月这笔工资，如果没有计提，那管理费用就减少了

玲老师 解答

2020-01-14 15:38

那支付上月这笔工资  工资是按月计提 的

包儿 追问

2020-01-14 15:39

是按月啊。

包儿 追问

2020-01-14 15:41

不是应该
补计提上月工资
借管理费用
贷应付工资
发工资
借应付工资
贷现金
计提本月工资
借管理费用
贷应付工资

玲老师 解答

2020-01-14 15:45

你的意思上个月没有计提吗？那你就需要先做补提的分录，然后再发放工资