你好，请教你个问题递延所得税转回时分录 借：递延所得税负债1000 贷：所得税费用1000 如果所得税费用在贷方，那不是相当于当期所得税减少吗

会计学堂 追问

2020-01-15 08:47

我公司2018年固定资产一次性抵扣1000000元
借：所得税费用 1000000
  贷：递延所得税负债 1000000

会计学堂 追问

2020-01-15 08:49

那么我在2019年底应转回100000
借：递延所得税负债 100000
  贷：所得税费用 100000
分录这样写没问题吧？
是生产用折旧10年，所以2019年转回100000

会计学堂 追问

2020-01-15 08:50

是生产用设备折旧10年，所以2019年转回100000

球球老师 解答

2020-01-15 09:50

你们的固定资产是属于税法规定可以一次性抵扣的吗？如果属于的话你这样的账务处理就没有问题了