老师，我是12月付的款银行，1月份收到的进项专票，那么我12月怎么做账？

研子 追问

2020-01-14 15:38

是进货的发票，库存，钱都是12月付的，发票一个是12月开给我们的，另外两张是1月份开给我们的，

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:40

支付货款
借：应付账款
贷：银行存款
收到货物没有收到发票
借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

研子 追问

2020-01-14 15:43

那个当月开的票，我12月也没有认证，怎么做账

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:44

借：库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款

研子 追问

2020-01-14 15:48

直接，借应付账款，贷银行存款
认证发票后，直接借库存 进项，待应付账款行吗？

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:49

您的意思是暂时不忙入账？

研子 追问

2020-01-14 16:01

对进项打算下月用，下月认证，那样做是不对的是嘛？

bamboo老师 解答

2020-01-14 16:02

如果库存商品没有领用 可以的