老师，我们小微企业未达30万免交增值税，我是这样做的：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 那把减免的税额结转的时候，借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷 营业外收入，这样可以的嘛？但是这样子销项税额的贷方就有余额，减免税款的借方也有余额，怎么办？

郭老师 解答

2020-01-14 16:06

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税结转的时候，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

妮妮仔 追问

2020-01-14 16:08

但是我们这个记账软件好像都有三级科目的

妮妮仔 追问

2020-01-14 16:09

应交增值税后面都带有三级科目

郭老师 解答

2020-01-14 16:11

自己增加一个二级科目就行。

妮妮仔 追问

2020-01-14 16:12

小规模是所有科目都不用设置三级吗？还是说个别科目

郭老师 解答

2020-01-14 16:13

增值税的不设置三级科目。

妮妮仔 追问

2020-01-14 16:13

或者我能不能从销项转到减免，再从减免转到营业外收入

郭老师 解答

2020-01-14 16:16

你没有销项税额。

妮妮仔 追问

2020-01-14 16:16

我确认收入的时候就记了销项税额

郭老师 解答

2020-01-14 16:17

那你就可以这么做吧。

妮妮仔 追问

2020-01-14 16:20

哈？

郭老师 解答

2020-01-14 16:27

你那么设置了，就按你写的来做就行了。