老师，今年交了一笔10万的增值税，分录是 借：应交税费/应交增值税/已交税金，贷：银行存款10万，年未结转分录是借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交税费已交税金。己交税金到是结平了。但是在我总的转出未交增值税时怎么都多的这个数，与系统对不上。不知是错哪里？

芬奶奶 追问

2020-01-14 17:48

老师，这笔税是去年10%税率时，公司开发票的曰期在政策规定时间补交的税，我的分录不知对不对？年底结转是対

月月老师 解答

2020-01-14 18:09

你好，做完你那个分录，再做一个
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-增值税（转出未交增值税）

月月老师 解答

2020-01-14 18:10

你好，补缴的10万的增值税计提了吗。

月月老师 解答

2020-01-14 18:10

你好，不要看上面的分录。

芬奶奶 追问

2020-01-14 18:21

补缴的10万是4月份政策变动，由原来的10%下降到9%，发票开的是10%税，所以税务的叫上税

芬奶奶 追问

2020-01-14 18:22

没有计

月月老师 解答

2020-01-14 18:54

你好，
借：主营业务收入
贷：应交税金-增值税（销项税额）
借：应交税金-增值税（已交税金）
贷：银行存款
借：销项税额
贷：已交税金
补缴税率变化，需要计提差额部分的增值税。

芬奶奶 追问

2020-01-14 18:56

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2020-01-14 19:26

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

芬奶奶 追问

2020-01-14 20:19

老师，年末的进项税是530万，销项税是242元，己交税金10万，转出未交增值税是298万。可系统里是288万，差额足己支付的这10万，不知怎么结

芬奶奶 追问

2020-01-14 20:20

差额是己支付的这10

月月老师 解答

2020-01-14 20:20

你回去，需要查清楚哪里差了10万呢

月月老师 解答

2020-01-14 20:21

你好，如果差额是已支付的10万，是申报错了吗

芬奶奶 追问

2020-01-14 20:24

老师，账是对合的，这10万没用进项税额扺，而是从银行存款付

芬奶奶 追问

2020-01-14 20:27

老师，由于税率变动，税务局的就通知将10%税率的这部分税用银行存款支付了

月月老师 解答

2020-01-14 20:58

你好，税率变动
借：主营业务收入
贷：销项税额
这是计提税率变动的增值税
借：应交税金-增值税（已交税金）
贷：银行存款
借：销项税额
贷：已交税金
你看这样能对上吗

芬奶奶 追问

2020-01-14 21:14

老师，这样做对上了，谢谢

月月老师 解答

2020-01-14 21:20

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。