送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-01-14 17:33

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额  账上还需要做这个,结转,

?Elena? 追问

2020-01-14 17:37

那是不是还要再做一笔:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

老师,我是小规模

?Elena? 追问

2020-01-14 17:38

我支付时的分录是这样的

maize老师 解答

2020-01-14 17:46

小规模,你这个不使用三级科目,借应交税费——未交增值税  借管理费用 负数,需要交税时候按你抵减后需要做借借应交税费——未交增值税 贷银行,

?Elena? 追问

2020-01-14 21:16

老师,请问一般纳税人,进项税额转出这个科目借方有余额怎么做账?
税额转出怎么写分录,月末要不要结转

maize老师 解答

2020-01-14 21:21

借xx 贷进项税额转出,借进项税额转出,贷转出未交增值税

?Elena? 追问

2020-01-14 21:26

老师,进项税一开始入的分录:
借:工程施工 - 合同成本 - 材料
借:应交税费 - 待认证进项税额
贷:应付账款 - 材料款
难道借方是“借:应交税费 - 待认证进项税额”

maize老师 解答

2020-01-14 21:39

你认证了做借进项税额 贷应交税费 - 待认证进项税额

?Elena? 追问

2020-01-14 21:44

所以你上面的分录借方到底是什么?
借:应交税费 - 待认证进项税额 贷进项税额转出,借进项税额转出,贷转出未交增值税
是这样吗?

老师可否把进项税转出的完整分录写一下呢,我到现在都没弄明白

maize老师 解答

2020-01-14 21:46

,借工程施工 - 合同成本 贷进项税额转出,借进项税额转出,贷转出未交增值税

?Elena? 追问

2020-01-14 21:50

老师,那么这样是不是会增加合同成本,也就是说这个进项转出后就变成了成本,对吗?

maize老师 解答

2020-01-14 21:59

是转出之后就做成本了,不抵扣增值税了

?Elena? 追问

2020-01-14 22:02

然后再:借:转出未交增值税,贷:未交增值税,是吗

maize老师 解答

2020-01-14 22:08

是的,之后把这个余额转出未交增值税结转到未交增值税下面

?Elena? 追问

2020-01-14 22:19

老师,我的 转出未交增值税 余额在贷方41万,未交增值税 借方余额19万,这个是什么问题,要怎么调整?
就是我期初的待认证余额在贷方,所以导致这个月转出未交增值税余额大于未交增值税

maize老师 解答

2020-01-14 22:21

你的未交增值税哪里来的?

上传图片  
相关问题讨论
你好,小规模纳税人是借应交税费――应交增值税,借管理费用红字,一般纳税人是借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用红字。所以你说的减免税额是一般纳税人适用
2019-05-19 07:04:51
你好,减免税做了上面的分录,是没有余额的。
2020-07-03 10:52:02
你好,是的,增值税对防伪税控系统账务处理是这样规定的
2018-02-28 10:54:56
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 账上还需要做这个,结转,
2020-01-14 17:33:20
这是抵了增值税的 的
2020-01-14 17:14:45
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...