小规模公司缴纳的税控盘技术服务费如果在一年内都没有应纳增值税的情况下，如何处理？缴纳税控盘技术服务费时借记了“其他应收款”，一年到期因没有应纳增值税未抵扣且跨年了，请问又该如何处理？

无忧无虑 追问

2020-01-14 17:39

嗯，那我现在就只能记入管理费用了，但是已经跨年，是不是借“以前年度损益”贷“其他应收款”？

月月老师 解答

2020-01-14 17:40

你好，你这样修改吧
借：应交税金—增值税（减免税额）
贷：其他应收款

无忧无虑 追问

2020-01-14 17:45

税控盘技术 服务费是要求在一年内抵扣吧？我现在已经超过一年期限且未抵扣哦

月月老师 解答

2020-01-14 17:46

你好，现在没有一年的要求了，可以继续抵扣的。如果当地不能抵扣了，就把减免税额转到办公费用。
借；管理费用—办公费
贷：应交税金—增值税（减免税额）

无忧无虑 追问

2020-01-14 17:50

哦哦，好的，谢谢老师

无忧无虑 追问

2020-01-14 17:55

再咨询一下，只有技术服务费才可以抵扣吧？金税盘的买价是不可以抵扣的吧？

月月老师 解答

2020-01-14 18:06

你好，购买税盘也是可以抵扣的。