软件企业增值税即征即退，为什么进项不能抵扣？

小小羊老师

职称：中级会计师

2020-01-14 17:50

同学您好，即征即退可以抵扣进项

胭脂追问

2020-01-14 17:52

老师您看，我的即征即退进项就抵扣不了
是不是有什么手续要做？

胭脂追问

2020-01-14 17:53

我的进项都认证过了，到申报表就抵扣不了。

小小羊老师解答

2020-01-14 17:56

软件部分的进项税额填写在即征即退栏

胭脂追问

2020-01-14 18:42

老师，软件部分的进项。我这都可以看做是软件部分进项，那是不是把55814.99直接填入即征即退栏的12列进项啊？

小小羊老师解答

2020-01-15 14:37

是的，如果都是软件部分取得进项税额，都填写在即征即退进项行次

同学您好，即征即退可以抵扣进项

2020-01-14 17:50:24

我们有销项税额170000元，没有进项税额。不过有水电费的可以抵扣吗？

2015-05-26 09:27:18

你好！即征即退不同于免税业务,是可以抵扣进项税的

2017-11-13 08:16:40

同学你好这个可以抵扣的不用转出的即征即退也是抵扣之后缴纳的即征即退

2021-04-07 08:36:28

软件产品增值税即征即退税额的计算　　（一）软件产品增值税即征即退税额的计算方法：　　即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 　　当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额　　当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% 　　（二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算：　　1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法　　即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 　　当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额　　当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 　　2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式　　当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额　　计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：　　①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；　　②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；　　③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。　　计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1%2B10%）。　　五、按照上述办法计算，即征即退税额大于零时，税务机关应按规定，及时办理退税手续。　　六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。　　专用于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。

2020-05-25 16:22:16

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