老师，请问劳务公司开发票给我们，他需要我们公司先在这边国税预交税款，核销后传输到他们那边的税局，然后再开发票给我们，我这边在税局刷卡交的税费怎么入账呢？

千寻 追问

2020-01-14 19:10

它交税时有分几个税种的，如企业所得税，个人所得税，印花税，增值税及附加税。我要分开记吗？如应交税金-应交增值税-进项税？第三级科目不知选什么...

千寻 追问

2020-01-14 19:19

老师，还有另外一个问题，就是上个月进项大于销项，不需要记账，但还有留抵税额在这期抵扣的，做账月末结转时我记:借:应交税金-应交增值税-销项税 50元  贷：应交税金-应交增值税-进项税20元   贷：未交增值税15元，那还有15元的上期留抵税额记到哪个科目去呢？

朴老师 解答

2020-01-14 19:34

1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。  2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税              贷： 应交税费-未交增值税  3、下月初交纳增值税时分录借：应交税费-未交增值税                                                  贷：银行存款。应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额，贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额，期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额。

千寻 追问

2020-01-14 19:49

那计提的销项税要怎么办呢？他一直放在贷方吗？

朴老师 解答

2020-01-15 08:44

计提的销项税交了就可以了

千寻 追问

2020-01-15 10:13

老师，我可以理解为，在月末结转时销项-进项这一过程是不需要编制会计分录的，如果进项大于销项，有留抵就无需编制，销项大于进项，余额则用应交税费-应交增值税-转出未交增值税来表示。对吗？

朴老师 解答

2020-01-15 10:18

是的，就是这样的哦

千寻 追问

2020-01-15 10:28

我明白了，谢谢老师☺

朴老师 解答

2020-01-15 10:33

好的，满意请给五星好评，谢谢