老师，我想咨询一下增值税抵扣后又转出，后期又补开发票抵扣了税务机关给做了抵减欠税处理，我在财务账上会计分录怎样做？

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 07:47

老师，您好，留底税额抵减欠税，还有抵减了部分滞纳金，比如有10万的留底税额，，抵减欠税8万，抵减滞纳金2万，这样怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 09:04

借，应交税费～未交增值税
营业外支出
贷，应交税费～留底税额，

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 09:27

老师，那在填写申报表的时候，进项税额转出抵减税10万，仍然有欠税3万，申报表中没有提现出来呢，是我哪里填错了吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:06

你上面10万的了之后你就不欠了，为什么现在还是有钱的呀？如果说还有欠的，你就是应该缴纳的税啊。

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 10:12

就是实际欠款10万，留底税额抵了8万和2万的滞纳金，正常应该还有2万应交税，本月没有发生业务，填写申报表的时候，就直接提现抵减欠税.应纳税那栏是0.不知道差哪了

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:39

你实际欠缴了10万用，你这个滞纳金不是在你这个申报表里面体现的呀，另外去缴纳了，自然就不会体现你滞纳金这一块儿的金额呀。

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 10:55

是不提现在申报表中，那我申报表中也没提现出欠税啊，只是账上有提现，滞纳金也是用留底税额抵减了，就是账面上有欠税，但是申报表中没有。。。

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:59

你申报表中，你如果全部抵减了，你就没有欠税的金额了啊

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 11:04

留底税10万都抵减了，只有8万，有2万的滞纳金，导致还应该欠着2万呢，我在申报表中，没有看到欠的。。

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:09

你留抵10万，你欠了8万的税和2万的滞纳金
那你不需要交纳税申报的时候
你账上为什么体现欠，你要看是不是你账做错了

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 11:21

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:26

不客气，祝你工作愉快。