送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-01-15 00:08

进项税额,转出的话
借,X成本费用
贷,应交税贷~进项税额转出
后面又可以抵扣
借,X成本费用
应交税费~增值税~进
贷,

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 07:47

老师,您好,留底税额抵减欠税,还有抵减了部分滞纳金,比如有10万的留底税额,,抵减欠税8万,抵减滞纳金2万,这样怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 09:04

借,应交税费~未交增值税
营业外支出
贷,应交税费~留底税额,

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 09:27

老师,那在填写申报表的时候,进项税额转出抵减税10万,仍然有欠税3万,申报表中没有提现出来呢,是我哪里填错了吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:06

你上面10万的了之后你就不欠了,为什么现在还是有钱的呀?如果说还有欠的,你就是应该缴纳的税啊。

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 10:12

就是实际欠款10万,留底税额抵了8万和2万的滞纳金,正常应该还有2万应交税,本月没有发生业务,填写申报表的时候,就直接提现抵减欠税.应纳税那栏是0.不知道差哪了

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:39

你实际欠缴了10万用,你这个滞纳金不是在你这个申报表里面体现的呀,另外去缴纳了,自然就不会体现你滞纳金这一块儿的金额呀。

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 10:55

是不提现在申报表中,那我申报表中也没提现出欠税啊,只是账上有提现,滞纳金也是用留底税额抵减了,就是账面上有欠税,但是申报表中没有。。。

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:59

你申报表中,你如果全部抵减了,你就没有欠税的金额了啊

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 11:04

留底税10万都抵减了,只有8万,有2万的滞纳金,导致还应该欠着2万呢,我在申报表中,没有看到欠的。。

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:09

你留抵10万,你欠了8万的税和2万的滞纳金
那你不需要交纳税申报的时候
你账上为什么体现欠,你要看是不是你账做错了

飘雨的夜空2024 追问

2020-01-15 11:21

好的,谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:26

不客气,祝你工作愉快。

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进项税额,转出的话 借,X成本费用 贷,应交税贷~进项税额转出 后面又可以抵扣 借,X成本费用 应交税费~增值税~进 贷,
2020-01-15 00:08:40
你好,不能抵扣 借 管理费用招待费等贷银行存款
2020-03-09 21:13:08
你首先是要把这个抵扣的金额进转出,然后作正常的交税处理。
2019-06-02 18:33:23
借:固定资产~房屋30000000 应交税费~应交增值税~进账税额3000000 贷:银行存款~33000000
2018-11-21 20:04:07
增值税从进销——抵扣——结转——缴纳的分录如下,抵扣分录在第三步: 1、采购分录 借:原材料等 10000 应交税费——应交增值税(进项) 1300 贷:银行存款等 11300 2、销售分录 借:银行存款等 21950 贷:主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税(销项) 1950 3、月末计算应缴增值税,也就是抵扣分录 (计算公式:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税) 借:应交税费——应交增值税(销项) 1950 贷:应交税费——应交增值税(进项) 1300 应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 4、结转未交增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 贷:应交税金——应交增值税——未交税金 650 5、缴纳税费时 借:应交税金——应交增值税——未交税金 650 贷:银行存款 650
2021-03-31 13:46:51
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