- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-01-15 00:08
进项税额,转出的话
借,X成本费用
贷,应交税贷~进项税额转出
后面又可以抵扣
借,X成本费用
应交税费~增值税~进
贷,
相关问题讨论

进项税额,转出的话
借,X成本费用
贷,应交税贷~进项税额转出
后面又可以抵扣
借,X成本费用
应交税费~增值税~进
贷,
2020-01-15 00:08:40

你好,不能抵扣 借 管理费用招待费等贷银行存款
2020-03-09 21:13:08

你首先是要把这个抵扣的金额进转出,然后作正常的交税处理。
2019-06-02 18:33:23

借:固定资产~房屋30000000
应交税费~应交增值税~进账税额3000000
贷:银行存款~33000000
2018-11-21 20:04:07

增值税从进销——抵扣——结转——缴纳的分录如下,抵扣分录在第三步:
1、采购分录
借:原材料等 10000
应交税费——应交增值税(进项) 1300
贷:银行存款等 11300
2、销售分录
借:银行存款等 21950
贷:主营业务收入 20000
应交税费——应交增值税(销项) 1950
3、月末计算应缴增值税,也就是抵扣分录
(计算公式:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税)
借:应交税费——应交增值税(销项) 1950
贷:应交税费——应交增值税(进项) 1300
应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650
4、结转未交增值税
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650
贷:应交税金——应交增值税——未交税金 650
5、缴纳税费时
借:应交税金——应交增值税——未交税金 650
贷:银行存款 650
2021-03-31 13:46:51
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
飘雨的夜空2024 追问
2020-01-15 07:47
陈诗晗老师 解答
2020-01-15 09:04
飘雨的夜空2024 追问
2020-01-15 09:27
陈诗晗老师 解答
2020-01-15 10:06
飘雨的夜空2024 追问
2020-01-15 10:12
陈诗晗老师 解答
2020-01-15 10:39
飘雨的夜空2024 追问
2020-01-15 10:55
陈诗晗老师 解答
2020-01-15 10:59
飘雨的夜空2024 追问
2020-01-15 11:04
陈诗晗老师 解答
2020-01-15 11:09
飘雨的夜空2024 追问
2020-01-15 11:21
陈诗晗老师 解答
2020-01-15 11:26