请问老师，计提和缴纳增值说的完整分录是如何做的？请老师详细回答一下我，计提和缴纳分别的分录，谢谢！

sure💋 追问

2020-01-15 09:49

太感谢老师l了，我是小规模纳税人，按季缴纳，有两个季度没超过30万，免税的，还有两个季度是要交的，那分别该怎么做分录呢？减免的计提和缴纳分录，缴纳的计提和缴纳分录？麻烦你了老师，等你回复，感谢！

玲老师 解答

2020-01-15 09:57

小规模交增值税的时候是借应交税费，应交增值税贷，银行存款。不需要做增值税的结转分录，上面是一般纳税人的分录，

sure💋 追问

2020-01-15 10:00

老师，你能详细点吗，这一块我真的很不懂，就是减免的时候计提和缴纳是怎么做的，需要缴税的时候计提和缴纳怎么做的？不需要计提吗？还有不需要用到未交增值税的明细科目吗

玲老师 解答

2020-01-15 10:06

你是不是小规模，小规模就到二级科目 没有增值税结转的分录

sure💋 追问

2020-01-15 10:12

是小规模，老师，但是减免的时候和缴纳的时候分录该怎么做呢？不用计提吗

sure💋 追问

2020-01-15 10:16

老师您看图片，软件上有这些科目，难道不需要用到未交增值税这个科目吗

sure💋 追问

2020-01-15 10:17

我是小规模，用的是金蝶KIS迷你版

玲老师 解答

2020-01-15 10:27

小规模不用 未交增值税这个科目  小规模到二级科目