我期末留底税额为298.91元，本月销项是20658.72元，进项是22091.35元，我该怎么写会计分录？

刘翎 追问

2020-01-15 09:46

月末结转也不要写吗

玲老师 解答

2020-01-15 09:58

月末可以不用写结转的分录，年末一起写就可以

刘翎 追问

2020-01-15 10:50

年末咋写啊

玲老师 解答

2020-01-15 11:08

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录