有一张小额专票 记账时疏忽当成普票记账了 已经纳税申报 怎么调整账目

小周 追问

2020-01-15 10:48

当时已经认证了，但是项目直接全部入的费用，现在年底增值税结转数额跟纳税额数不一致了

小周 追问

2020-01-15 10:50

账目数，跟纳税额数不一致，项目数少了那一笔进项税额

玲老师 解答

2020-01-15 10:59

借应交税费应交增值税，进项税额贷管理费用等

玲老师 解答

2020-01-15 11:00

直接做这笔更正的分录就可以。贷方是你原来记的那个科目，

小周 追问

2020-01-15 11:06

老师，因为我都纳税申报了，现在出来的报表就跟我之前申报的不一样了，怎么办？

小周 追问

2020-01-15 11:07

还有一个问题，就是增值税月底需要怎么结转？

玲老师 解答

2020-01-15 11:18

你是报表没有填写这个进项吗  ？认证没有填写的不能抵扣了

小周 追问

2020-01-15 11:54

老师，这个业务发生在11月，报表填写了，也认证了，12月报税后发现出错的，现在账本调整后的报表这不就跟12月申报时报表不一致了，金额不大

玲老师 解答

2020-01-15 12:13

报表填写的是正确的吗 ？

玲老师 解答

2020-01-15 12:21

你报表要是填写正确就只更正账，要是账上和报表上都错了 就先更正账，再去税局更正申报表

小周 追问

2020-01-15 12:34

11月报表对的，按照你要求，在12月调整好？还是现在一月调整好？要是放到12月份调整的话，那12月报表就跟申报时候不一致了，

玲老师 解答

2020-01-15 13:15

报表对不用调整， 1月调整也可以 这样12月报表不用动 ，金额小，重要性原则 ，直接调整到1月当期就可以 ，不用以前年度损益 调整科目