老师，在前年亏损了，然后计算第一季度所得税时，是按扣除亏损后算还是扣除前算？如何做账？

Miss-Ho 追问

2020-01-15 11:20

扣除亏损后还有利润

maize老师 解答

2020-01-15 11:22

借所得税费用 贷应交税费

Miss-Ho 追问

2020-01-15 11:34

那在第一季度计提所得税时，按了扣除亏损前计算所得税做账，但是申报第一季度企业所得税表时是有扣掉亏损后交企业所得税的，所以导致账面的应交企业所得税总是有个余额在，这个需要怎么做

maize老师 解答

2020-01-15 11:37

那就计提多了，冲掉你多计提，

Miss-Ho 追问

2020-01-15 11:40

那冲掉多计提的是做一个红字是吗

maize老师 解答

2020-01-15 11:48

是的，那冲掉多计提的是做一个红字

Miss-Ho 追问

2020-01-15 11:55

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-15 12:00

好的我先回复别的学员了