请问：2019年12月开始员工工资由外包公司发放，外包公司给我司开业务外包费用发票。但是12月的员工社保和公积金还是从我司账户扣款了，公司承担部分可以做成本，但是个人承担部分我司该怎么做凭证呢？

香芋蒸排骨 追问

2020-01-15 11:51

已经扣回来了，比如：应给外包公司付10万，扣除个人应承担社保及公积金等部分1万元，实际付给外包公司9万元。外包公司直接给我们开了9万加上服务费发票了。这个分录我不会做。有点晕

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:57

你收到外包的发票
借 XX成本
贷 银行存款

你差额 1万是你的利润，不额外 做账

香芋蒸排骨 追问

2020-01-15 12:43

那月初我公司银行账上以及自动了社保合计3万元，其中2万是公司承担的部分，1万是员工承担的部分，现在这1万也从员工工资里面扣除了，所以付给外包单位只有10-1=9万了。之前银行账上扣除社保的时候已经做了其他应收款-代扣员工社保1万元了。那这1万就一直挂账，不做冲抵了么？

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 13:01

你支付给外包就平账
借 应付账款
贷  其他应收款