上月计入主营业务的收入未提增值税及税金附加，本月应如何调整呢？

安与逸老师

职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-15 13:04

你好，贷：主营业务收入（销项税额的金额负数）  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
                    ——应交教育费附加
                    ——应交地方教育费附加

精选问题

酒店，餐饮，发票打印出来做账，还是不打印呢问

在酒店和餐饮行业中，发票是重要的财务凭证，建议打印出来并妥善保存。这样有助于做账时核对收支情况，也便于日后的税务审计和财务分析。答
二手车反向开票可以开给企业吗？反向开票开给个人问

同学你好这个可以的 2.普票答
老师您好，我公司员工出差补助津贴1000元，企业所得问

您好！员工的出差补助如果在国家规定的标准内，是不需要在计算企业所得税时进行税前调增的。如果超出了国家规定的标准，超出部分则需要税前调增，纳入应纳税所得额计算企业所得税。希望这能帮到您！答
老师，我们将加油费预付款打的是中国石化有限公司，问

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老师，砝码租赁是几个点呀？问

砝码租赁的税率在中国通常是6%的增值税率。这是根据租赁服务归类决定的。如果有具体业务情况，税率可能会有所不同。答

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