预提费用贷方有余额，但是以前年度汇算清缴已经调增了，但是这个一直挂着没冲 请问现在怎么冲掉写分录

叶叶叶lll 追问

2020-01-15 14:34

借:主营业务成本 100
贷:预提费用100

郭老师 解答

2020-01-15 14:35

借预提费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

叶叶叶lll 追问

2020-01-15 14:41

这个不用做结转损益分录到本年利润吧 就做您说的这两个

叶叶叶lll 追问

2020-01-15 14:44

借:预提费用
贷:以前年度损益调整—所得税费用
借:以前年度损益调整—所得税费用
贷:利润分配未分配利润  
二级科目也没问题吧

郭老师 解答

2020-01-15 14:45

你好，可以的，没有问题的。