老师:像下面图片那种通行费可以抵扣吗?是普通电子发票

敏儿 追问

2020-01-15 15:13

好像上传不了

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:14

您手机还是电脑 我的能看见么

敏儿 追问

2020-01-15 15:20

就是这个发票

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:24

这个增值税税额可以抵扣

敏儿 追问

2020-01-15 15:29

可是在增值税综合确认平台系统找不到这个发票哦,也可以抵扣吗

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:32

您综合服务平台有没有高速公路电子发票这个选择

敏儿 追问

2020-01-15 15:35

有通行费电子发票这个选项,但该选项没有这些通行费发票显示出来

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:36

那您填附表二8B栏次就好了

敏儿 追问

2020-01-15 15:39

可以直接这么操作吗,这是有什么依据呢?老师,然后,账务上我应该怎么做呢?分录?

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:41

可以这样直接填写的
借：管理费用-差旅费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

敏儿 追问

2020-01-15 15:43

这是以公司名称开的电子发票哦,也可以吗

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:44

是的 高速公路的 肯定可以

敏儿 追问

2020-01-15 15:45

好的,通行费按差旅费出账吗?

bamboo老师 解答

2020-01-15 15:47

通行费可以按差旅费出账 也可以计入管理费用-车辆费用

敏儿 追问

2020-01-15 15:55

辛苦老师了,谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-15 16:01

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

敏儿 追问

2020-01-16 14:16

老师:再次请问一下,那通行费发票为什么没有在增值税综合系统里面显示出来呢?正常来说应该是在系统里面显示,然后进行勾选吧??另外在申报附表二8b栏次的时候是可以和那些高铁票抵扣合并在一起吗？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-16 14:27

正常是在勾选平台显示 您的不显示 我也想不通
在申报附表二8b栏次的时候是可以和那些高铁票抵扣合并在一起