减免所得税A201030表中第一行怎么填写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-15 16:47

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—（100万*5%+（利润总额—100万）*10%）

土里兔兔找我默默追问

2020-01-15 16:56

100万到300万公式有点不太明白，有相关文件吗？

邹老师解答

2020-01-15 16:57

你好，不明白的地方具体是？
利润总额*25%是没有减免之前的应纳税额，100万*5%+（利润总额—100万）*10% 是实际需要缴纳的税款金额，两者之差就是减免的所得税税款了

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