老师，您好，代开专票29万多，自开普票10万多，季报应该怎么申报？

留胡子的冷风 追问

2020-01-15 22:36

您好，我问的是税款怎么扣除，代开直接有个预缴税款 ，普票用交税吗，免征30万是普票和专票算在一起，还是单算，专票已经扣缴完，开的普票10万用缴纳税款吗，缴纳是缴纳多少

bamboo老师 解答

2020-01-15 22:38

专票加上普通发票合计销售额超过30万 开的普通发票也需要缴纳增值税
您专票已经缴纳了 申报的时候就不需要再缴纳 现在申报只缴纳普通发票的
您普通发票销售额多少 根据普通发票销售*3%计算缴纳

留胡子的冷风 追问

2020-01-15 22:51

谢谢老师，就是30万免征是都包含在一起的对吧，无论我代开专票多少，还是自开普票多少，只要本季度合在一起超30就需要缴纳增值税和附加税是吧，还有本季度代开专票中有一张当天作废重开，有一张跨月红冲重开，金额是一样的，就相当于这两张各多扣缴一次税款，这个税款我是应该怎么处理？辛苦，老师

bamboo老师 解答

2020-01-15 22:53

对的 只要本季度合在一起超30就需要缴纳增值税和附加税 
作废的不用账务处理 只做重开的分录
跨月红冲重开  这两笔都不要多交税啊 
作废的不算税费 红冲的减少应交增值税 然后再开蓝字 一正一负

留胡子的冷风 追问

2020-01-15 23:11

作废跟红冲的附加费还退回吗，增值税可以抵缴税款，附加费代开时候就已经扣完了，

bamboo老师 解答

2020-01-15 23:13

您季度申报后会退回的

留胡子的冷风 追问

2020-01-15 23:15

谢谢老师这么耐心回答我的问题，辛苦啦

bamboo老师 解答

2020-01-16 06:14

不客气哈 欢迎有疑问继续提问