我去年印花税多计提了1.59 今年要怎么调整啊

珊珊 追问

2020-01-16 11:47

借：应交税费-印花税1.59 
贷：以前年度损益调整1.59

借：以前年度损益调整1.59
贷：利润分配-未分配利润1.59
老师 是这样吗

邹老师 解答

2020-01-16 11:48

你好，是的，是这样处理

珊珊 追问

2020-01-16 11:51

那多扣的1.59税费 我今年1季度申报时怎么处理？我们是小规模 季度申报的

邹老师 解答

2020-01-16 11:52

你好，你之前只是多计提，银行是正常扣税，而没有多扣才是啊

珊珊 追问

2020-01-16 11:55

老师，银行已经按照我多计提的金额扣款了。

邹老师 解答

2020-01-16 11:58

你好，那你有去把多交的1.59申请退回吗?
如果不去申请退回，那说明你之前计提数据是正确的，不需要调整
如果有退回，实际退回的时候再做退回分录