我们是一家外贸企业。有一张采购专用发票，由于办税员离职，财务部门忘记认证过了申报期了。现在我们向本地税局申报了逾期增值税申报抵扣。如果能够批下来逾期抵扣，退税还能退吗？

文老师

职称：中级职称

2014-10-09 12:16

1、您公司已申报逾期增值税申报抵扣，如果能够批下来，还能办理出口退税。
2、但我的理解，出口退税的最迟申报期限是出口之日的次年４月30日前的增值税纳税申报期前，您公司须在上述期限内取得逾期增值税抵扣申报批复并申报出口退税，否则可能还是不能办理出口退税。（这一点我觉得不易确定，因为税总的批复确实不快，很容易就超过了申报期限，如果不能退税，就是白忙一场，有违为纳税人服务的精神，可以与当地税局沟通）
3、根据经验觉得你的这个事情必须盯紧。因为办理逾期增值税抵扣，要从本地税局上报省局，省局再上报国家税务总局，这个时间是很难预测的，9-18个月批复回来也很正常。让时间去赛跑吧。
     ①收入调整


借：主营业务收入-出口退税收入
        贷：主营业务收入-出口免税收入
    ②该笔出口退税转成免税的出口销售收入对应的进项税额作进项税额转出
    借：主营业务成本
      贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

文老师解答

2014-10-09 12:53

如果能够批下来，应该还是可以办理出口退税的，出口退税的最迟申报期限是出口之日的次年４月30日前的增值税纳税申报期前。正如你说的，这个事情必须盯紧，要与时间去赛跑

文老师解答

2014-10-09 12:58

我觉得你的供应商是长期合作的话，可以重新让你他们给你们开份品名、数量、金额一样的发票，先把这单申报出口退税，那份就留作以后出口时再申报退税（但前提是以后还有这样的同品种的商品出口）

精选问题

我们是一家外贸企业。有一张采购专用发票，由于办税员离职，财务部门忘记认证过了申报期了。现在我们向本地税局申报了逾期增值税申报抵扣。如果能够批下来逾期抵扣，退税还能退吗？

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