老师你好，我们是批发零售企业，我期初建账后现在有退货如何做，需要结转成本吗

痴情的御姐 追问

2020-01-16 12:29

没有，只是盘了库存商品

bamboo老师 解答

2020-01-16 12:30

那您盘存的已经减去了这个退货的数量了  对吧

痴情的御姐 追问

2020-01-16 12:33

盘存的是实际剩余数量，现在我们去客户那里收款，客户没有卖完货退了一部分货物，我们这期初只有客户的应收账款，就是相对的客户的应收账款要减少

痴情的御姐 追问

2020-01-16 12:40

老师，在吗

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:20

午饭时间 出去吃饭去了  抱歉
那要不要开红字发票给对方

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:20

不需要，我们是免税的不用开发票

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:22

借：库存商品
贷：应收账款

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:24

不牵扯主营业务收入吗

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:26

现在客户把剩下的余款给打过来了，

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:35

您入账的时候体现了主营业务收入么

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:35

没有，因为是之前的账，只有每个客户的应收款余额

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:36

所以您现在冲主营业务收入不太合适

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:38

那我可以这样做吗，
借:银行存款
库存商品
贷:应收账款

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:43

这样写分录可以的

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:45

好的，谢谢老师，后期发生的销售有退回是不是冲主营业务收入，

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:52

是的 入账后期发生的销售有退回是冲主营业务收入

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:52

那需要冲成本吗，我这里是月末才结成本

bamboo老师 解答

2020-01-16 13:54

销售的时候结转了成本 冲收入的时候对应也要冲销成本

痴情的御姐 追问

2020-01-16 13:55

销售时没有结转成本，月末才结转，退货的话是不是只冲收入，到月末了才冲成本

bamboo老师 解答

2020-01-16 14:02

可以月末结转的时候在冲销