送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-01-17 09:39

一、借:应交税费——应交增值税(减免税费)   280
借:管理费用——办公费    -280
是这样的分录,但由于季度收入小于30万元,就不用减免税280元了。直接就是减免税

Lcat 追问

2020-01-17 09:40

老师,小规模开的是专票

江老师 解答

2020-01-17 09:41

小规模公司开的专票,不免税,正常交税处理。可以减免280元的操作处理。

Lcat 追问

2020-01-17 09:42

是不是不写减免税费了,直接:借:应交税费~应交增值税  贷~管理费用-开办费

江老师 解答

2020-01-17 09:44

小规模纳税人,可以按你说的写分录处理。
就是直接用“应交税费——应交增值税”这个科目核算全部的增值税。
借:应交税费——应交增值税   正数
借:管理费用——办公费   负数
由于已经开发票的,有收入了,标志着筹建期间的结束,正式进入营业期,就不存在开办费了。

Lcat 追问

2020-01-17 09:50

老师,可是当时做的分录是,借:管理费用-开办费  贷:库存现金

江老师 解答

2020-01-17 09:51

这个你可以反结账后,修改明细科目的,不影响当时的财务报表

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一、借:应交税费——应交增值税(减免税费) 280 借:管理费用——办公费 -280 是这样的分录,但由于季度收入小于30万元,就不用减免税280元了。直接就是减免税
2020-01-17 09:39:40
你好!借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入
2019-01-04 17:23:34
借应交税费应交增值税 贷管理费用
2017-01-08 10:34:14
你好! 1.购买时 借管理费用…办公费 贷银行存款 2.抵税时 借应交税费…应交增值税 贷管理费用…办公费
2020-07-09 23:20:07
借:应交税费—应交增值税 贷:管理费用
2019-11-13 15:51:44
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