老师，小规模公司税控盘抵扣税款的分录怎么做

Lcat 追问

2020-01-17 09:40

老师，小规模开的是专票

江老师 解答

2020-01-17 09:41

小规模公司开的专票，不免税，正常交税处理。可以减免280元的操作处理。

Lcat 追问

2020-01-17 09:42

是不是不写减免税费了，直接:借:应交税费～应交增值税  贷～管理费用-开办费

江老师 解答

2020-01-17 09:44

小规模纳税人，可以按你说的写分录处理。
就是直接用“应交税费——应交增值税”这个科目核算全部的增值税。
借：应交税费——应交增值税   正数
借：管理费用——办公费   负数
由于已经开发票的，有收入了，标志着筹建期间的结束，正式进入营业期，就不存在开办费了。

Lcat 追问

2020-01-17 09:50

老师，可是当时做的分录是，借:管理费用-开办费  贷:库存现金

江老师 解答

2020-01-17 09:51

这个你可以反结账后，修改明细科目的，不影响当时的财务报表