我们最后一个季度净利润比较高,前面的季度净利润负值较高,最后一个季度,要缴纳企业所得税吗？比方说假如第一，二，三季度净利润均为-20万，第四季度净利润为57万，我申报第四季度企业所得报表的时候，第四季度要缴纳税款吗？全年利润为负的

白薇 追问

2020-01-17 11:31

你好，本月申报10-12月的时候，就不需要缴纳所得税，还是本月缴纳，汇算清缴的时候退？

邹老师 解答

2020-01-17 11:32

你好，1月份申报2019年第四季度不需要预交企业所得税（因为全年是亏损的）

白薇 追问

2020-01-17 11:34

明白了，谢谢老师，那么如果第4季度是62万净利润的话，要如何缴纳所得税，如何计算所得税？

白薇 追问

2020-01-17 11:34

我们是一般纳税人
小微企业

邹老师 解答

2020-01-17 11:36

你好，一，二，三季度净利润均为-20万，第四季度净利润为62万，小微企业
企业所得税=（62万—20*3）*5%=1000

白薇 追问

2020-01-17 11:37

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-17 11:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢