送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-01-17 12:50

你好,请问您是什么性质的企业,比如工业、银行等

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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:   借:以前年度损益调整   贷:应交税金--应交企业所得税   4.缴纳年度汇算清应缴税款   借:应交税金--应交企业所得   贷:银行存款   5.重新分配利润   借: 利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整   6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:   借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)   贷:以前年度损益调整   7.重新分配利润   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润   8.经税务机关审核批准退还多缴税款:   借:银行存款   贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)   9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税   借:所得税   贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
2018-06-04 09:39:48
1、计提应补缴的企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 2、缴纳补缴的所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020-06-02 10:39:20
你好!只是调整税会差异,针对所得税的
2016-10-07 22:05:07
你好,纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2021-05-07 09:44:50
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