送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-17 14:42

您好
借:应收账款
贷;主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税
借:税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷:应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
借:应交税费——应交增值税
应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
贷:银行存款

陈爽 追问

2020-01-17 14:49

代开的时候增值税是8345.7城建是208.64

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

按照我们计算的话,城建为0.05

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:50

借:应交税费——应交增值税  8345.7
应交税费——城建税   208.64
贷:银行存款  8345.7+208.64=8554.34

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

应该为417.29

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

而且这上面只有城建

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

这要怎么处理

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:51

等您申报后 银行扣款再写附加税的啊

陈爽 追问

2020-01-17 14:53

当期附加申报表是这样体现的

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:54

这是您缴纳了 后期要退税

陈爽 追问

2020-01-17 14:54

但是当时没有缴纳这个数字

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:55

那您填表的时候怎么没有修改?

陈爽 追问

2020-01-17 14:55

只交了增值税8345.7和城建税208.64

陈爽 追问

2020-01-17 14:55

申报表上自行体现的数字不是这个数字

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:56

那您截图的是哪里来的?

陈爽 追问

2020-01-17 14:56

按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:57

正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写

陈爽 追问

2020-01-17 15:01

我知道了这是减免税额,城建减半,教育地方教育减免,但是这个怎么写分录啊

bamboo老师 解答

2020-01-17 15:01

减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了

陈爽 追问

2020-01-17 15:01

好的谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-17 15:02

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税,这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
2019-02-14 15:29:22
您好 借:应收账款 贷;主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 借:税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷:银行存款
2020-01-17 14:42:58
你好 你是一般纳税人还是小规模 一般纳税人是当月缴纳当月的增值税嘛?
2019-12-26 11:04:18
你好,借:应交税费-应交增值税 贷:库存现金(或银行存款
2019-01-31 22:12:42
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷银行存款
2019-07-02 16:03:45
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