代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税

陈爽 追问

2020-01-17 14:49

代开的时候增值税是8345.7城建是208.64

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

按照我们计算的话，城建为0.05

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:50

借：应交税费——应交增值税  8345.7
应交税费——城建税   208.64
贷：银行存款  8345.7+208.64=8554.34

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

应该为417.29

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

而且这上面只有城建

陈爽 追问

2020-01-17 14:50

这要怎么处理

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:51

等您申报后 银行扣款再写附加税的啊

陈爽 追问

2020-01-17 14:53

当期附加申报表是这样体现的

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:54

这是您缴纳了 后期要退税

陈爽 追问

2020-01-17 14:54

但是当时没有缴纳这个数字

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:55

那您填表的时候怎么没有修改？

陈爽 追问

2020-01-17 14:55

只交了增值税8345.7和城建税208.64

陈爽 追问

2020-01-17 14:55

申报表上自行体现的数字不是这个数字

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:56

那您截图的是哪里来的？

陈爽 追问

2020-01-17 14:56

按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字

bamboo老师 解答

2020-01-17 14:57

正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写

陈爽 追问

2020-01-17 15:01

我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊

bamboo老师 解答

2020-01-17 15:01

减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了

陈爽 追问

2020-01-17 15:01

好的谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-17 15:02

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快