2019年10月由于发票不够，销售了商品未开具发票，申报时做的未开票收入是20万；2019年11月开具发票100万(其中20万为10月的未开票收入），申报时冲减上期未开票收入20万(即申报表的未开票收入为-20万)，2019年11月的开票收入和未开票收入怎么做会计分录呢？2019年10对于未开票收入的分录是借：现金20万 贷：主营业务收入未 开票收入 176991.15 贷：销项税额 23008.85

蒋飞老师 解答

2020-01-17 15:05

2..然后再根据发票100万正常做分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

QAQ酱 追问

2020-01-17 15:10

这个100万全部是开给A公司的，再加一笔正常开票分录就可以了么？借 应收账款A 100万  贷 主营业务收入  数字  贷  销项税额 数字 。2019.11的分录就是老师你说的那笔和我这笔？

QAQ酱 追问

2020-01-17 15:12

冲减的那笔借方应该是现金-20万吧，之前是做的现金正20万，不是应收账款

蒋飞老师 解答

2020-01-17 15:25

现金不可以调整了，只能调整应收账款（冲减100中的20）

QAQ酱 追问

2020-01-17 15:35

那需要把10月的现金20万改成应收账款20万不？

蒋飞老师 解答

2020-01-17 16:02

你好！

是的。