工厂12月份暂估了30万原材料入库，而且从这批材料中领用了25万用于生产产成品销售出去，请问到时下个月发这批材料的发票来了后要怎么帐务处理

鳗鱼路灯 追问

2020-01-17 14:59

那如果暂估的金额与实际金额不完全一样呢，已领的25万材料怎么办？

鳗鱼路灯 追问

2020-01-17 15:00

那如果暂估的金额与实际金额不完全一样呢，已领的25万材料也相应的与实际不完全一样，那要怎么办？

方亮老师 解答

2020-01-17 15:03

如果估计的金额大于发票金额，根据差额编制如下分录（金额=差额*25/28）：
借：原材料
贷：主营业务成本
如果估计的金额小于发票金额，根据差额编制如下分录（金额=差额*25/28）：
借：主营业务成本
贷：原材料

鳗鱼路灯 追问

2020-01-17 15:06

差额*25/28是什么意思？

方亮老师 解答

2020-01-17 15:11

1、抱歉，老师写错了，28万元应该换成30万元。
2、例如：发票金额是26万元，差额=30-26=4万元，金额=4*25/30；发票金额是32万元，差额=32-30=2万元，金额=2*25/30。