请问有笔几月前的业务当月入帐时录重了，现过了几个月才看到，是办公费，现应怎么调呢？

宋飞 追问

2020-01-17 16:38

年末还没结转本年利润，才到做12月的帐，可以在12月里反分录冲字冲销没？贷  其他应付款，借  管理费用~办公费

徐阿富老师 解答

2020-01-17 16:42

你好，12月没有结账的可以的，可以借管理费用负数金额 贷其他应付款负数金额

宋飞 追问

2020-01-17 17:33

之前有笔员工退回来的工资（比当月的管理费用多）也是做反分录红字冲，借 银行存款     贷 应付职工薪酬      借  应付职工薪酬     贷   管理费用~工资   但是打的利润表上管理费用是负数，问其他同行说不可以，所以就只做第一笔分录，第二分录没做，负债表上的应付职工薪酬一直挂着这笔帐，老师应怎么做才能平帐又不影响报表呢

徐阿富老师 解答

2020-01-17 18:07

你好，贷管理费用要做成借管理费用负数金额就好

宋飞 追问

2020-01-17 18:41

是不是像财务费用里的利息收入，本应记贷方，但系统一般把费用默认到借方，所以利息收入就要记到借方用负数记？

徐阿富老师 解答

2020-01-17 19:13

你好，是的，没错，费用类都要记在借方，收入类都要记在贷方

宋飞 追问

2020-01-17 19:25

不好意思，老师，再问下，刚问的那笔退回的工资已跨年了，是前年的帐，因不知怎么平帐，所以还在贷方的应付职工薪酬里，现要怎么分录呢？

徐阿富老师 解答

2020-01-17 19:47

你好，如果是以前的，借应付职工薪酬   贷以前年度损益调整或利润分配