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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-17 18:58

你好，是的，需要在2019年年底做暂估入库，取得发票红冲暂估入库分录，然后根据发票做购进分录

绿泡泡 追问

2020-01-17 18:59

那还能抵减2019年企业所得税吗

邹老师 解答

2020-01-17 18:59

你好，汇算清缴之前取得发票，是可以正常抵扣2019年的企业所得税的

绿泡泡 追问

2020-01-17 19:01

2020年冲红暂估，然后做一笔正确的借库存商品 贷银行存款       之后成本不对再冲红成本，做正确的。如果去年成本没有差额，不用理会？？

邹老师 解答

2020-01-17 19:02

你好，是这样的
成本有差额需要做调整
如果成本没有差额，就不需要对已经结转的成本做调整的

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相关问题讨论
你好，是的，需要在2019年年底做暂估入库，取得发票红冲暂估入库分录，然后根据发票做购进分录
2020-01-17 18:58:24
你好！汇算清缴欠费区都合会发票成本不可以企业所得税前抵扣。汇算清缴要做利润调增
2020-05-23 15:49:02
进项不影响汇算，认证不超过180天就可以的。
2017-02-17 12:26:36
你好，去年有一张进项发票没有收回，你入账的科目是？
2022-05-31 19:02:55
你好，2019年的进项发票没做上就补做就是了 借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2020-04-30 09:21:24
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