老师，我司建筑公司，在计提管理人员工资上是计的“间接费用-职工薪酬（因为是项目上单独做账）”，然后劳务分包工人的工资是计的“劳务成本-劳务分包”，然后贷方是应付职工薪酬，代扣代缴那些，这种合理不，

莲顺 追问

2020-01-17 21:30

劳务工人工资计提时贷方就和管理人员计提科目一样吗，都是我应付职工薪酬-奖金福利，应交税费-个税这些吗

雨轩老师 解答

2020-01-17 21:31

恩，是一样的。只不过借方科目有差别

莲顺 追问

2020-01-17 21:34

计提时就借方科目不一样，一个费用，一个成本，是这意思吗？
老师，我还想问下，还没计价劳务工资时，我发一部分工资是计“应付账款或者预付账款吗”， 计价单回来了，如果做的是“预付账款”是不是要先冲掉预付再转入“劳务成本”，如果做的是“应付账款”，也要冲吗

雨轩老师 解答

2020-01-17 21:38

是的，就是你说这个意思，一个费用，一个成本。没发的部分一般通过其他应付款核算的。计价单回来发放要冲掉其他应付款。

莲顺 追问

2020-01-17 21:44

老师，那我们只付了一部分工资，比如只付了10万，
借:应付账款10万   贷:银行存款10万
计价单回来了，是30万  
借:劳务成本-工资30万    贷:应付账款30万

是这么理解吗

雨轩老师 解答

2020-01-17 21:48

老师明白了，是这样的，借预付账款10万  贷银行存款10万，  计价单回来，借：劳务成本-工资30万  贷 预付账款  10万  银行存款  20万

莲顺 追问

2020-01-17 21:52

那剩下的20万没付是不是就继续挂应付账款，也就是说计价单回来，预付账款是要做平的

雨轩老师 解答

2020-01-17 21:53

是的，剩下20万没付就是借：劳务成本-工资30万 贷 预付账款 10万 应付账款（或其他应付款） 20万

莲顺 追问

2020-01-17 21:54

那我们还有班组不是外包是自己找的人，没有计价单，我是不是要把之前做的预付全部转入劳务成本这个科目呢

雨轩老师 解答

2020-01-17 21:55

要转的，不能挂预付。就按你实际支付金额转就行了

莲顺 追问

2020-01-17 21:56

老师，这我有点不明白，为什么最后不能挂预付，要转到成本里面来呢

雨轩老师 解答

2020-01-17 21:59

预付账款是资产类科目，就和银行存款一样，你最后肯定要转到成本费用里面去的。要不你怎么体现你的成本。

莲顺 追问

2020-01-17 22:00

一般就一个会计期间，月末的时候转吗，特别是这种没有计价单的情况？

雨轩老师 解答

2020-01-17 22:07

恩，是的，每月月末结转一次就可以

莲顺 追问

2020-01-17 22:09

好的，谢谢老师，问题有点多，费心了

雨轩老师 解答

2020-01-17 22:11

没事，提前祝您新年快乐。

莲顺 追问

2020-01-18 08:02

老师，再打扰下，我想到另外一个点没太懂，我是昨晚问你的学员，昨天问您的计提劳务工人工资是“劳务成本”，劳务成本的话就是应发工资，包括代扣代缴的部分，那我们成本实际是实发工资，我们是内账 那这样成本是不是会隐形增加

雨轩老师 解答

2020-01-18 08:50

内账不就是要反应真实的情况吗？