送心意

杨茜老师

职称中级会计师

2020-01-18 00:36

假设此题中购销合同签的是含税价,则印花税的计税依据为含税销售收入,假设此题中水利建设基金按不含税照销售收入的0.1%来计算
 第一道:季度销售额为含税25万,不含税25万/(1+3%)=24万,未超过30万,免征增值税、教育费附加、地方教育费附加以及水利建设基金。城建税、印花税减半征收,城建税计税基础为流转税*50%*7%,此处流转税为增值税免征,因此城建税免征,印花税=25万*50%*0.03%
第二道:季度销售额为含税60万,不含税为58万,超过30万,增值税=【60万/(1+3%)】*3%,其余全部减半征收。城建税=【60万/(1+3%)】*3%*50*7%,教育费附加=【60万/(1+3%)】*3%*50%*3%、地方教育费附加=【60万/(1+3%)】*3%*50%*2%,水利建设基金=60万/(1+3%)*50%*0.1%,印花税=60万*50%*0.03%

杨茜老师 解答

2020-01-18 00:39

是1+3%,提交后加号都看不见了

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假设此题中购销合同签的是含税价,则印花税的计税依据为含税销售收入,假设此题中水利建设基金按不含税照销售收入的0.1%来计算 第一道:季度销售额为含税25万,不含税25万/(1+3%)=24万,未超过30万,免征增值税、教育费附加、地方教育费附加以及水利建设基金。城建税、印花税减半征收,城建税计税基础为流转税*50%*7%,此处流转税为增值税免征,因此城建税免征,印花税=25万*50%*0.03% 第二道:季度销售额为含税60万,不含税为58万,超过30万,增值税=【60万/(1+3%)】*3%,其余全部减半征收。城建税=【60万/(1+3%)】*3%*50*7%,教育费附加=【60万/(1+3%)】*3%*50%*3%、地方教育费附加=【60万/(1+3%)】*3%*50%*2%,水利建设基金=60万/(1+3%)*50%*0.1%,印花税=60万*50%*0.03%
2020-01-18 00:36:15
您好,100销售收入,20期初应收账款,40为期末应收账款。
2019-06-21 16:21:19
是的。如果超过10万,那就是全额征收了
2019-02-27 14:54:16
经过核定,按核定核定税率计税。 没有核定,就按开具发票的金额计税
2019-03-29 21:27:23
你好,同学。 你是什么问题
2020-04-09 17:49:00
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