2020年初级实务 因管理不善造成固定资产盘亏 进项税额不得抵扣 做转出 转出变成分比例抵扣了吗。谢谢

苹果蛋挞 追问

2020-01-18 10:20

但是我做的题是分比例抵扣的

立红老师 解答

2020-01-18 10:21

你好，现在不分比例抵扣了

立红老师 解答

2020-01-18 10:22

您看下图片内容，是2020年初级实务教材内容

苹果蛋挞 追问

2020-01-18 10:22

我做的也是2020年题

苹果蛋挞 追问

2020-01-18 10:23

答案是b  他上面

苹果蛋挞 追问

2020-01-18 10:25

这是解析

苹果蛋挞 追问

2020-01-18 10:26

求解

立红老师 解答

2020-01-18 10:26

你好，，这个题进项税额转出数是（10000－3000）×13%=390

立红老师 解答

2020-01-18 10:27

您是用1300×（3000/10000）算的进项转出数么

立红老师 解答

2020-01-18 10:28

如果是，就是相当于按未计提折旧部分比例做转出的，不知道您说的按比例转出是不是这个意思

立红老师 解答

2020-01-18 10:29

我们的结果是一样的

立红老师 解答

2020-01-18 10:30

你好，，这个题进项税额转出数是（10000－3000）×13%=910

立红老师 解答

2020-01-18 10:31

您是用1300×（7000/10000）算的进项转出数么

立红老师 解答

2020-01-18 10:31

我上面数发错了，下面是正确的

苹果蛋挞 追问

2020-01-18 10:33

嗯嗯  谢谢

立红老师 解答

2020-01-18 10:33

它的解析就是1300×（7000/10000）算的，相当按比例算的，和税法规定最终的结果是一样的

立红老师 解答

2020-01-18 10:34

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