请问公司员工免费在食堂吃饭及直接补钱给员工的会计分录各是怎么样的，都要计提吗？如果计提是当月计提还是上个月计提，如果上个月计提数据不相符怎么办，谢谢

静悄悄 追问

2020-01-19 11:58

发钱及在食堂吃饭都一样吗

立红老师 解答

2020-01-19 12:15

你好，发钱和食堂吃饭分录是一样的，但发钱的部分需要并入工资申报个生产部

静悄悄 追问

2020-01-19 12:45

筹建期没有生产部，如果有生产部是要在工资里计提吗？工资一般是上个月计提，补贴是当月发的呢？怎么分录

立红老师 解答

2020-01-19 12:49

你好，是在福利费中计提，在支付福利费的当月并入工资申报个税应可以，就是在发放时同时计提，这两个分录一起做
计提的分录借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费
发放的分录，借：应应付职工薪酬——福利费   应付职工薪酬——工资  贷：银行存款