公司12月计提税金是没有考虑小规模税收优惠，多计提了税金，1月申报缴纳金额低于计提金额，如何账务处理？

季晓晓 追问

2020-01-19 10:43

全部红字冲销，再做一笔实际支付的计提缴纳吗？

暖暖老师 解答

2020-01-19 10:44

也可以，或者只冲多提的部分

季晓晓 追问

2020-01-19 11:42

那影响到的利润就需要在汇算清缴时调整？直接做冲销，不用从以前年度损益科目调整吧？

暖暖老师 解答

2020-01-19 11:43

不需要调整的，数字不大，不用，

季晓晓 追问

2020-01-19 11:43

好的，谢谢了

暖暖老师 解答

2020-01-19 11:43

麻烦给予五星好评，提前拜年了