老师 计提12月工资时把全年一次性奖金漏计入工资总额了 导致报表应付职工薪酬余额不对 报表已申报了 怎么处理 我是反结账更改去年12的账可以吗

maize老师 解答

2020-01-19 14:57

年终奖是做工资薪金下面核算

萌兔女郎 追问

2020-01-19 14:58

就没记 但是个税是申报了这个奖金了的

萌兔女郎 追问

2020-01-19 14:59

比如工资总额应该是5万   但实际只记了3万   怎么办

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:00

可以再更改去年12的账不

maize老师 解答

2020-01-19 15:01

这个可以，但是有一个问题就是需要 更正之前申报才可以，但是我看学员反馈去税局问说是年报可以和季报数据不一样，

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:08

年报和季报可以不一样吗？差距是不是不能太大了

maize老师 解答

2020-01-19 15:10

我看学员反馈问税局说是，具体需要问你税局，原则是更正之前申报

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:11

更正之前申报?   意思是在汇算清缴前要更正过来是吗？

maize老师 解答

2020-01-19 15:13

你不是不一样么，那第4季度就需要更正才对，那是学员问的，具体你需要问你税局看可以年报和季报不一样么

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:15

那财务报表和所得税报表都有一起更正嘛

maize老师 解答

2020-01-19 15:16

那需要问下你税局，原则是需要，

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:18

还有12月份有暂估的收入   这个收入要在1月开票后冲销暂估     那这个未开票暂估的收入也是要计入19年所得税汇算清缴吗？

maize老师 解答

2020-01-19 15:21

那需要看你们是不是满足所得税收入确认条件，应该是满足吧，要不你咋账上做收入，1月才开发票

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:37

是满足的   那这笔收入在19年的话2021年汇算2020的时候就要减除这笔收入哦?

maize老师 解答

2020-01-19 15:39

你开发票在这这个不在做账了，要是和之前是一样发票直接贴之前后面

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:41

如果金额不一致   按实际发票金额入账    那计入汇算的差额需要调吗？

maize老师 解答

2020-01-19 15:45

主要是看你这个具体是啥情况，为啥会不一样，

萌兔女郎 追问

2020-01-19 15:46

就是结算单当时还没有完全确认下来  就是个暂估金额

maize老师 解答

2020-01-19 15:50

没有确认金额，你这个都不满足收入确认条件你咋做收入，

萌兔女郎 追问

2020-01-20 10:08

老师  有个项目12月做了暂估收入   发票今天才开  这个是附在12月还是冲销后重新入账在1月

maize老师 解答

2020-01-20 10:08

发票今天才开 这个是附在12月