2019年账务已处理完，现在需要做2020年的帐，财务软件需要做年结分录吗？或者是有其他什么结转下一年的操作？

安与逸老师

职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-19 18:00

你好，年末需做的结转分录
1. 结转主营业务收入
借：主营业务收入
       贷：本年利润
2. 结转其他业务收入
借：其他业务收入
       贷：本年利润
3. 结转营业外收入
借：营业外收入
       贷：本年利润
结转成本、支出、税金
1. 结转成本和税金
借：本年利润
       贷：主营业务成本
              税金及附加
2. 结转其他业务成本
借：本年利润
       贷：其他业务成本
3. 结转营业外支出
借：本年利润
       贷：营业外支出
结转各项费用
1. 结转管理费用
借：本年利润
       贷：管理费用
2. 结转财务费用
借：本年利润
       贷：财务费用
3. 结转销售费用
借：本年利润
       贷：销售费用
4. 结转所得税
借：本年利润
       贷：所得税费用
年末结转利润:如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录:
先将余额转入未分配利润
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
按利润总额的 10%计提法定盈余公积金借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
向股东分配利润
借:利润分配——未分配利润
贷:应付股利

随便追问

2020-01-19 18:20

年末结转利润上半部分是月底做的结转对吧？年末需要结转本年利润，如果没有结转怎么办？还有往来科目余额是不是自动带到下年，需要做账务处理吗？

安与逸老师解答

2020-01-19 18:48

是的，月末也要结转，有的软件你不结转不让你继续下一年度。没有结转的话再调整就可以了。往来科目自动带到下年。

随便追问

2020-01-20 14:13

年末没有结转本年利润，报表也已经出了，现在还能不能在12月补做结转本年利润，会不会影响报表

安与逸老师解答

2020-01-20 14:40

你们还没结账吗，如果结账了反结账要谨慎。

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