2016本年1-3月份管理费用，折旧费多计提了70 调账：借；累计折旧70 贷；管理费用 70 ；借：管理费用70 贷：本年利润70，丁字账都登正数 2016本年1-3月份管理费用，折旧费少计提了70 调账：借：管理费用70 贷：累计折旧70； 借：本年利润70 贷：管理费用70，丁字账都登正数吗？

Bonnie 追问

2016-04-25 18:17

计提社保费、住房公积金（不要附件）
：借：销售费用-社会保险费（单位）600 
住房公积金（单位）100
贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100

2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保网上打印单据）
借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
– 住房公积金（单位）100
其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100
住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 
贷：银行存款900
3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000（不要附件）
贷：应付职工薪酬-工资40000
4、发放：（工资表，应付的计提；实际支付的为库存现金支出）
借：应付职工薪酬-工资40000                     
贷：应交税费-个人所得税 60                   
其他应付款-员工社保款100 
      住房公积金100 
库存现金-人民币 39740，或银行存款
请问这先交社保，后发工资的分录是这样的吗？有没有错误。

邹老师 解答

2016-04-25 18:02

是的

邹老师 解答

2016-04-25 18:10

弥补亏损的分录是这样的
2014年资产负债表年末分配利润=期初未分配利润+本期实现的净利润-弥补以前年度亏损-提取的盈余公积-分配的股利