个人代开给我公司开了挖掘机租赁发票77620元 ，个人在税务局交了1.2%的个税 ，还需要我公司代扣代缴20%的个税吗？

素颜 追问

2020-01-20 10:03

那有人说自然人挖机租赁费代开  需要购买方代扣代缴20%个税？  就是这个挖机租赁费这个特殊？

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:04

个人在税务局交了1.2%的个税 ，已经交了，就不需要代扣代缴，否则重复纳税

素颜 追问

2020-01-20 10:08

他们说挖掘机租赁要交20%个税？    税务局只交了1.2%  说我们还要补18.8%？

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:08

对的，挖掘机租赁要交20%个税

素颜 追问

2020-01-20 10:14

那我们公司是不是还要缴纳个税18.8%吗

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:15

如果没有纳税完，公司还要缴纳个税18.8%

素颜 追问

2020-01-20 10:18

那你刚刚怎么说又不用缴纳了，    ...能给个准确的方案答复吗

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:20

你好，刚咨询税务局  ，个人在税务局交了1.2%的个税是生产经营所得了，所以不需要代扣代缴个税了，这个是明确的答复

素颜 追问

2020-01-20 10:22

问的是挖掘机租赁费这个嘛

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:22

对的，1.2%的个税是生产经营所得了，那就不是20%

素颜 追问

2020-01-20 10:22

是个人找税务局代开的挖掘机租赁费

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:23

是的，1.2%的个税是生产经营所得得个税

素颜 追问

2020-01-20 10:30

财产租赁个税税率20%，可扣除20%费用，代扣代缴  发票金额  *(1-20%)*20% 不是这个公式吗   挖掘机租赁应该也套这个公式？

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:31

1.2%的个税是生产经营所得得个税，如果非生产经营所得，那就是20%

素颜 追问

2020-01-20 10:35

那我们公司属于是生产经营所得还是非生产经营所得？ 我们公司是建筑公司   我们找的那个人给我公司干活  ，我们付款给那个人 ，那个人找税务局代开的这个挖掘机租赁费发票

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:36

个人如果不是一个人干活的，1.2%的个税是生产经营所得得个税，这样他少纳税

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:36

你们是公司的，就是企业所得税

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:36

不存在生产经营所得还是非生产经营所得

素颜 追问

2020-01-20 10:39

那个人就是他一个人干活的  他没有办营业执照

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:39

如果他申报的时候是说几个人协助，1.2%的个税是生产经营所得得个税，这样他少纳税

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:40

就看他个人怎么申报了

素颜 追问

2020-01-20 10:41

对啊  个人代开挖掘机租赁票给我公司     我们另外一个会计说要按照那个代扣代缴 发票金额 *(1-20%)*20%这个公式交个税 这样我就整糊涂了 不知道就是按照那个人在税务局的1.2%交了就完事了 还是要在补缴？

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:42

你好，刚咨询税务局 ，个人在税务局交了1.2%的个税是生产经营所得了，所以不需要代扣代缴个税了，这个是明确的答复，如果你有顾虑，可以咨询12366