老师，您好，我这边是大型超市，然后我们与供应商对账支付货款，对账应付货款金额是24972.4。其中扣掉返点749 促销管理费 100 节庆赞助费 2500 条码费 4000 商品保险500 实际支付给对方17048 这笔业务要怎么做？

灵巧的花生 追问

2020-01-20 11:24

然后老师，对方给我们开了一张增值税专用发票 含税金额是17048 不含税金额是15086.73 税额是1961.27 这个怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 11:25

这是你收发票时的处理
借 XX成本费用等
应交税费 进项
贷 应付账款

灵巧的花生 追问

2020-01-20 11:27

然后我对账的时候已经收到24972.4的货了，是不是应该增加库存商品？

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 11:50

是的，增加库存商品，我用的等，你是什么科目 就用什么科目处理的

灵巧的花生 追问

2020-01-20 11:58

这个金额怎么入啊，老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 11:59

你原本应该是按 24972.4计成本的。
但是你这里对方给你开少了发票，你只能按17048计算
应付账款金额是 24972.4

灵巧的花生 追问

2020-01-20 14:28

是这样吗，老师

灵巧的花生 追问

2020-01-20 14:44

老师，那一部分其他业务收入要不要计算销项税

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 16:01

这要看你合同如何签订的，如果是属于补贴类的就不需要，如果是经营相关的收入就需要

灵巧的花生 追问

2020-01-21 09:46

老师，您看下宇飞老师的解答，我觉得这些费用不应该计入管理费用吧？我觉得应该是收入啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 10:01

对于这一块儿，我的理解是你应该按照应付金额就里的成本，其他给你的这一些是属于你的收入。

灵巧的花生 追问

2020-01-21 10:39

我也是这么觉得，老师您看这样对吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-21 10:48

你这里的愤怒是没有问题的，也是按照准则的规定处理的，只是有一个问题，你计入库存商品的金额和你这个发票金额有差异，本身对方应该给你开具的是2万多的发票，而不是这个金额的发票。

灵巧的花生 追问

2020-01-21 10:49

嗯嗯，是的，老师，那这个问题要怎么处理啊，我下次注意让他们给我们开含费用的金额，那现在这个账目怎么处理才合适？