老师，建筑企业，2018年开发票，甲方没有回款，2019年才回款，假设100万，除去税金及管理费，剩下的钱给项目部，这个分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 22:21

你指的是项目部，也是挂靠的这个分录吗？

学习中♡ 追问

2020-01-20 22:23

对，

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 22:31

你是项目部还是被挂靠的这个公司呀，这个挂靠的这个项目部开发票给你们吗？

学习中♡ 追问

2020-01-20 22:43

就是挂账，等拿发票了再冲

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 22:47

那你现在支付出去的时候，你作为预付账款处理啊。等到后面实际收到发票的时候，再进入你的成本。

学习中♡ 追问

2020-01-20 22:49

分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 22:57

借，预付账款
贷，银行存款
收到发票
借，工程施工～合同成本
贷，预付账款