送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-01-21 08:15

借交易性金融资产~成本25500000
应收利息500000
贷其他货币资金26000000

借其他货币资金26400000
贷交易性金融资产~成本25500000
                                   公允价值变动200000
投资收益700000

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:17

借投资收益700000/1.06*0.06
贷应交税费~转让金融商品应交增值税39622.64

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:32

为什么要除1.06

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:33

收益是含税价格的这里,需要剔税分,就和收入是一个道理

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:34

甲公司购入的交易性金融资产26000000 其中包含了己到付息期未领的债券利息500000  那这500000元 最后要退还给甲公司吗

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:36

这个钱最后是要发到甲公司的账户的

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:38

老师 1.06 是怎么算出来的

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:39

6%是税率,含税的就是1+6%呀

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:54

投资收益税 是叫什么

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:54

叫什么税呀 老师

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:55

就是你获得的纯利润这个要缴纳给国家的一部分

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:56

投资收益税 是增值税吗

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:57

是的,这个投资收益需要缴纳增值税

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:57

投资收益税 可是计入 税金及咐加吗

暖暖老师 解答

2020-01-21 08:57

不可以,是应交税费-应交增值税

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:59

那为什么要剔除税

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 08:59

暖暖老师 解答

2020-01-21 09:00

税法的规定,这个你记住就可以

留胡子的板凳 追问

2020-01-21 09:03

还是不理解 为什么要除1.06

暖暖老师 解答

2020-01-21 09:06

你对收入这个的剔税懂的话这里很明显

暖暖老师 解答

2020-01-21 09:33

你再好好理解一下这个

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相关问题讨论
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2022-04-08 08:19:59
(1)计算甲厂当月发生的增值税进项税: ①外购原木进项税额=40×13%+1.09/1.09×0.09%=5.29(万元)②委托加工加工费进项税12✖️0.13=1.56万元 外购杆身增值税进项税200✖️0.13=26万元 当期进项税合计=5.29+26+1.56=32.85(万元)
2022-04-06 22:10:19
您好!晚点给您分录
2022-04-01 18:35:33
你好请把题目完整发一下
2022-03-28 17:19:29
其实是最终控制方认可的是净资产加上商誉,也就是净资产900%2B100%商誉(1000-900*80%)÷80%,其中(1000-900*80%)是按持股比例80%计算的商誉,而(1000-900*80%)÷80%就是100%的商誉了。
2022-03-04 13:51:04
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