老师好 提取法定盈余公积应该在结转损益之前做吗

325074191 追问

2020-01-21 09:11

完整的分录应该怎么做啊老师？

紫藤老师 解答

2020-01-21 09:11

二、 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 
借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税

借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

紫藤老师 解答

2020-01-21 09:12

借:利润分配-提取法定盈余公积

贷:盈余公积-法定盈余公积

结转时

借:利润分配-未分配利润

贷:利润分配-提取法定盈余公积