2020年1月开出冲红发票，冲红2019年的收入，而且1月份的收入比红冲的数额还少，会有什么影响吗?入账流程是怎样的，

Qing 追问

2020-01-21 09:58

因为红冲的那笔收入是用银行收款的，是否会涉及到银行存款，未分配利润，成本这些

郭老师 解答

2020-01-21 09:59

银存行存需要退回去
利润分配会涉及到
汇算清缴需要退税

Qing 追问

2020-01-21 10:01

那详细的会计分录是怎样的，可以说一下吗老师

郭老师 解答

2020-01-21 10:01

借以前年度损益调整，销项，贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整

Qing 追问

2020-01-21 10:04

但是我1月份的收入比红冲的数额小，这样入账，没有问题吗

郭老师 解答

2020-01-21 10:06

你好，上面就是开负数发票的金额

Qing 追问

2020-01-21 10:09

那我去年12月份没有收到发票，暂估成本了，那我今年1月份收到发票，冲销12月份成本，要怎么做账呢

郭老师 解答

2020-01-21 10:10

金额一致吗
和发票一致的放到暂估的凭证后面

Qing 追问

2020-01-21 10:18

金额一致

Qing 追问

2020-01-21 10:18

但是开票日期是1月份的，做账日期又是12月份的

郭老师 解答

2020-01-21 10:19

可以的，按权责发生制做就可以

Qing 追问

2020-01-21 10:30

那我需要改12月份暂估成本的摘要吗

郭老师 解答

2020-01-21 10:32

不用的
应付账款后面是暂估的，在一月份调整借应付-暂估贷应付-xx公司

Qing 追问

2020-01-21 10:34

那我就是把我1月份的发票放到12月份暂估成本里，然后在1月份做调整暂估成本的分录就可以了是吗

郭老师 解答

2020-01-21 10:35

然后在1月份做调整暂估成本的分录就可以了是吗
这个你怎么调整

Qing 追问

2020-01-21 10:57

还没有调整，如果按老师说的，把1月份的发票放到12月的暂估成本里，然后借应付－暂估，贷应付－××公司，那这笔分录说不通呀，因为我之前暂估的时候就已经贷应付－××公司了

郭老师 解答

2020-01-21 10:59

那就不需要调整了
直接做支付的分录就可以了