老师，想咨询一下我19年10月开的发票，但是当时钱没到账，钱是20年1月才到账的。19年企业是属于核定征收付材料款可以不用拿发票做成本，那钱是20年1月到的，20年1月已经不是核定征收了，付材料钱用拿发票做成本吗？

'' じ小奋斗ゝ 追问

2020-01-21 13:37

那20年钱到账在付材料款就不用拿成本票了对吗？

郭老师 解答

2020-01-21 13:38

你好。是的，

'' じ小奋斗ゝ 追问

2020-01-21 13:41

19年12月不是结账了吗，也得年底结账了啊，20年1月冲应付账款还是可以的对吗

郭老师 解答

2020-01-21 13:43

你好。你没有做成本吗
我给你写了完整的分录

'' じ小奋斗ゝ 追问

2020-01-21 13:44

好的，我知道了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-21 13:47

不用客气的，

'' じ小奋斗ゝ 追问

2020-01-21 13:49

开出的发票是工程服务的也是一样的分录吗

郭老师 解答

2020-01-21 13:50

借工程施工贷应付
借主营业务成本贷工程施工

'' じ小奋斗ゝ 追问

2020-01-21 13:51

总之就是做应付不做银行存款就可以对吗

郭老师 解答

2020-01-21 13:52

你好，是的，