送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2020-01-21 14:18

您好,您这样设置是可以的,如果能把加工过程中使用的人工等其他费用,按委托加工单位分别设置会更好。

菜菜 追问

2020-01-21 14:21

老师你好,你能说得详细些?

王雁鸣老师 解答

2020-01-21 14:26

您好,比如加工过程要设置加工成本科目,以归集加工产品的人工费,水电费,辅助材料等,这时候,在加工成本科目下,按委托加工单位设置一级明细科目,再在这个一级明细科目下面设置人工费,水电费等二级明细科目。

菜菜 追问

2020-01-21 15:54

老师你好,再请教一下:送外协的产品,分录是否可以省略?外协好的产品进我司,借库存商品/半成品,贷委托加工物资-某单位,这个适合收到发票做账,对吗?没收到发票时需要暂估,我是不是得在库存商品/半成品科目下设置暂估

王雁鸣老师 解答

2020-01-21 16:05

您好,送外协的产品,分录是否可以省略?这句话,我没有完全明细您的意思,麻烦您再详细描述一下,谢谢。外协好的产品进贵司,可以借库存商品/半成品,贷委托加工物资-某单位,这个适合收到发票做账,对的。没收到发票时需要暂估,不需要在库存商品/半成品科目下设置暂估,直接入相关库存商品/半成品即可。

菜菜 追问

2020-01-21 16:47

送外协的产品就是我司有产品需要外协单位帮忙加工

王雁鸣老师 解答

2020-01-21 18:25

您好,这样的话,分录不能省略。应该做,借,委托加工物资,贷,原材料等科目。

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