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Carrie❤oo
于2020-01-22 11:44 发布 1772次浏览
小惑老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-01-22 11:45
你好,不用的,你增值税抵减了,附加税本期的计算计提基数就小了
Carrie❤oo 追问
2020-01-22 11:46
但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的
小惑老师 解答
2020-01-22 11:48
这个没有关系的,本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了
2020-01-22 11:49
老师,有点不太理解
2020-01-22 11:52
假设:本期你应该缴纳增值税10000,由于有红字2000,那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了,要不是应该按照10000为基数缴纳
2020-01-22 11:57
明白了。我那个月缴纳增值税10000,附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了,那么做增值税冲红凭证,也对应做附加税冲红凭证,对吗?
2020-01-22 12:33
不用红冲的,等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税
2020-01-22 12:45
谢谢老师的耐心解答!
2020-01-22 12:49
不客气,祝您新春愉快!
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小惑老师 | 官方答疑老师
职称:税务师,中级会计师
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