送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2020-01-22 11:45

你好,不用的,你增值税抵减了,附加税本期的计算计提基数就小了

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 11:46

但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的

小惑老师 解答

2020-01-22 11:48

这个没有关系的,本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 11:49

老师,有点不太理解

小惑老师 解答

2020-01-22 11:52

假设:本期你应该缴纳增值税10000,由于有红字2000,那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了,要不是应该按照10000为基数缴纳

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 11:57

明白了。我那个月缴纳增值税10000,附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了,那么做增值税冲红凭证,也对应做附加税冲红凭证,对吗?

小惑老师 解答

2020-01-22 12:33

不用红冲的,等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 12:45

谢谢老师的耐心解答!

小惑老师 解答

2020-01-22 12:49

不客气,祝您新春愉快!

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