老师，我们是一般纳税人，这月付了一笔境外付款，代扣代缴了增值税附加税，这种情况的进项可以抵扣增值税吗

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 09:27

报税时填的表和境内抵扣要填的一样吗

辜老师 解答

2020-12-01 09:27

就是填进口增值税缴款书那里

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 09:37

是第七行那里吗

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 09:38

代扣代缴税收缴款凭证，发不了图片

辜老师 解答

2020-12-01 09:43

看一下你的交税凭证

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 09:49

能抵扣的金额是不是只是增值税的金额，不包含附加税的

辜老师 解答

2020-12-01 09:50

附加税也是可以抵减你需要缴纳的

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 09:51

金额是不是填在第七行那里

辜老师 解答

2020-12-01 09:52

你这种是预交的增值税，应该是填列在后面的明细表里面

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 09:55

老师，应该填在哪个表

辜老师 解答

2020-12-01 10:18

看一下附表四的内容

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 10:22

老师，我想问下，境外付款什么情况下需要缴纳企业所得税，什么情况下不需要缴纳企业所得税，谢谢老师

辜老师 解答

2020-12-01 10:26

一般都需要代扣所得税的

粗犷的吐司 追问

2020-12-01 10:26

明白了，谢谢老师

辜老师 解答

2020-12-01 10:35

好的，客气，帮到你就好